コンプライアンスとは？代表的な違反事例と対策について解説！

コンプライアンスとは、企業や組織が法令や規則、倫理観に従って行動することを指し、
社会的責任や信頼性の確保に重要な役割を果たします。
しかし、時にはさまざまな要因によりコンプライアンス違反が起こり得ます。本記事では、代表的なコンプライアンス違反事例とその対策について解説しますので、ぜひ参考にしてみてください。

コンプライアンスとは？

コンプライアンスの定義や重要視される理由、コーポレートガバナンスとの違いについて解説します。それぞれについて詳しくみていきましょう。

コンプライアンスの定義

コンプライアンスの定義は多様化しており、社会規範や社会道徳、会社の利害関係者、株主、経営者、従業員、顧客、取引先などの利益や要請にかなうことも、コンプライアンスの意味に含まれるようになりました。
企業は、コンプライアンスの遵守を徹底することで、リーガルリスクの低減や企業イメージの向上、そして持続可能な経済活動への貢献を果たせます。

なぜ企業におけるコンプライアンスが重要視されるのか

コンプライアンスは、法的リスクの管理や企業の信頼性の確保、そして持続可能なビジネスの実現に直結します。法律や規制の遵守により、企業は罰金や訴訟といったリスクから自身を守り、経済的損失を避けることが可能です。
さらに、適切なコンプライアンスの体制は、顧客や投資家、ビジネスパートナーからの信頼を獲得し、企業のブランド価値を高めます。倫理的なビジネスの運営は、社会全体への貢献と見なされ、企業の社会的責任（CSR）の実践としても評価されます。
また、SNSの発展により、社会の企業に対する監視の目が強まり、企業がコンプライアンスを遵守する重要性が増しました。

コーポレートガバナンスとの違い

コンプライアンスは、企業が法律や規則、倫理基準などを遵守することを指し、企業のリスク管理や法的責任を最小限に抑えるのが目的です。
一方、コーポレートガバナンスは、企業の経営構造やプロセスを整備し、経営の透明性を高め、ステークホルダーの利益を保護する概念です。
コンプライアンスが「遵守すべきルール」に焦点を当てるのに対し、コーポレートガバナンスは「良好な経営の実現」に焦点を置きます。両者は互いに補完関係にあり、コンプライアンスはコーポレートガバナンスの一部として機能する場合が多いです。
効果的なコーポレートガバナンスは、適切なコンプライアンス体制の構築を通じて、企業の持続可能性と成長を支えます。

コンプライアンス・リスクとは？代表的な違反事例5つを解説。

次に、コンプライアンスにおける代表的な違反事例を紹介します。

• 情報漏えいリスク
• 労務リスク
• 不正会計リスク
• 契約リスク
• 法令違反リスク

それぞれについて詳しくみていきましょう。

情報漏えいリスク

企業が保有する機密情報や個人情報が不正に外部に流出することで、顧客の信頼を失ったり、法的責任を問われたりする場合があります。情報漏えいは、セキュリティシステムの脆弱性や従業員の意識の低さが原因で起こるケースが多く、企業にとって重大なリスクとなります。
情報漏えいを防ぐためには、従業員への教育強化、セキュリティシステムの定期的な更新とチェック、適切なアクセス管理が不可欠です。

労務リスク

労務リスクは、適切な労働条件の提供や労働法の遵守を怠ることから発生します。たとえば、長時間の時間外労働による労働基準法違反、ハラスメント、非正規社員に対する差別的な取扱いや不合理な待遇差などが挙げられます。
これらの違反は、労働者からの訴訟や行政からの罰金、企業の信頼性の低下につながり、結果的に企業の財務的および社会的な損失を招きかねません。労務リスクに対処するためには、労働法規の遵守、透明で公正な労働環境の確保、従業員との適切なコミュニケーションが不可欠です。

不正会計リスク

企業が財務報告において意図的に収益や資産を過大または過少に報告することで生じます。たとえば、利益の水増しや、脱税目的で売上を隠蔽する不正会計などがあります。
これらの行為は、企業の存立を危機に陥れる重大な違法行為です。不正会計の防止には、透明性の高い財務報告システムの構築や内部統制の強化、定期的な監査の実施が欠かせません。

契約リスク

企業が取引や業務遂行の過程で締結する契約の不適切な管理から生じるリスクです。契約内容の誤った解釈や契約条件の不履行、または契約書の不備などがこれに該当します。
これらの問題は、訴訟や罰金、取引先との信頼関係の損失につながり、企業の財務や評判に大きな損害を与える可能性があります。契約リスクを回避するためには、契約書の精査や適切なリスク評価、そして関係者間の明確なコミュニケーションが重要です。

法令違反リスク

環境法規の無視や労働基準法の違反、金融取引に関する法律の不遵守などが法令違反リスクに含まれます。これらの違反は、企業に対する罰金の課徴や事業活動の一時停止、企業の評判損失など、重大な結果を招きます。
企業は、適切なコンプライアンスの実施と従業員教育を通じて、法令違反リスクを最小限に抑え、企業の持続可能性を保護する取り組みが不可欠です。

コンプライアンス強化、遵守のための対策は？

次に、コンプライアンスを強化、遵守するための対策について解説します。

• 法令改正などの情報収集を積極的に行う
• ハラスメント相談窓口や内部通報窓口を設置する
• 社内規程やマニュアルを作成する
• 適切なノルマ設定を心がける

それぞれについて詳しくみていきましょう。

法令改正などの情報収集を積極的に行う

企業は、変化する法律や規制に迅速に対応するために、専門のチームや担当者を設け、最新の情報を継続的に監視する体制を整えなくてはなりません。
これには、法律事務所からの情報提供の活用や専門的なデータベースへのアクセス、定期的なセミナーや研修への参加が含まれます。また、内部での情報共有システムを確立し、得られた知見を組織全体へ共有することも重要です。
こうした取り組みにより、企業は法令遵守のための知識基盤を強化し、潜在的なリスクから自身を守り、法的責任や罰金、評判損失といった不利益を避けられます。

ハラスメント相談窓口や内部通報窓口を設置する

相談窓口は、匿名での通報を可能とし、従業員のプライバシーを守ることで、オープンで信頼性のあるコミュニケーションを促せます。
また、このような窓口を通じて収集された情報は、迅速かつ適切な対応の基となり、潜在的なリスクの早期解決につながります。内部通報窓口の設置は、企業が倫理的で健全な職場環境を維持するための重要なステップであり、従業員からの信頼を得るために重要なポイントです。

社内規程やマニュアルを作成する

社内規程は、従業員が業務を実行するうえでの指針となり、法令遵守だけでなく、倫理的な行動基準を明確にするための文書です。
規程やマニュアルには、具体的な遵守事項や対応プロセス、そして違反時の処罰などが詳細に記載され、従業員が疑問や不安を感じた場合には、これらを参照して適切な行動を取るように促せます。
また、新入社員教育や定期的な研修を通じてこれらの内容を従業員に周知し、理解を深めることが重要です。社内規程の作成や適切な教育は、組織全体でのコンプライアンスの構築に寄与し、企業が直面するリスクを効果的に管理するために欠かせません。

適切なノルマ設定を心がける

不当に高い業績目標は従業員に不必要なプレッシャーを与え、不正行為や倫理的に問題のある行動を促す原因となります。そのため、企業は実現可能で公正な目標を設定し、従業員が正直で倫理的な方法で業務を遂行することを奨励しましょう。
ノルマの見直しは、従業員のフィードバックを積極的に取り入れ、市場の状況やチームの能力に合わせて調整するのが望ましいです。このようにして設定された目標は、従業員のモチベーションを高めると同時に、コンプライアンス遵守の文化を促進します。

まとめ

本記事では、コンプライアンスの概要や代表的な違反事例、コンプライアンスを強化するための対策について解説しました。
コンプライアンスは、企業や組織が法令や規則、倫理観に従って行動し、社会的責任や信頼性を確保するために重要な役割を果たしています。ところが、コンプライアンス違反により、企業のイメージを失墜し、法的責任や罰金を課せられている企業も少なくありません。
近年は、これらの社会的なニュースやSNSの発展により、社会の企業に対する監視の目が強まっており、よりコンプライアンスの重要性が増しています。

ぜひ、この記事を参考に、コンプライアンスを強化して企業としての社会的責任を果たしていきましょう。